상속세를 어떻게 계산하는지 쉽게 설명해 드릴게요.
상속세는 일정 금액 이상을 상속받을 때 내는 세금인데, 어떻게 계산하는지 알아두면 미리 대비할 수 있어요.
그럼 바로 상속세 계산 방법을 알아볼까요?
1. 상속세 계산 기본 공식
상속세는 다음 공식으로 계산해요.
(상속재산 – 공제금액) × 세율 = 상속세
즉, 상속받은 재산에서 공제받을 수 있는 금액을 먼저 빼고, 남은 금액에 세율을 적용해서 계산하면 돼요!
2. 상속세율(세금 비율)은 얼마일까?
상속세는 받은 재산이 많을수록 높은 세율이 적용돼요. 다음 표를 보면 쉽게 이해할 수 있어요.
| 상속세 과세표준(상속받은 재산 금액) | 세율(%) | 누진공제액 |
| 1억 원 이하 | 10% | 0 원 |
| 5억 원 이하 | 20% | 1,000만 원 |
| 10억 원 이하 | 30% | 6,000만 원 |
| 30억 원 이하 | 40% | 1억 6,000만 원 |
| 30억 원 초과 | 50% | 4억 6,000만 원 |
📌 세율 적용 방식! 쉽게 이해하기
예를 들어, 6억 원을 상속받았다면,
- 5억 원까지는 20% 세율 적용
- 초과된 1억 원에 대해서는 30% 세율 적용
그리고 누진공제액을 빼주면 최종 상속세가 계산돼요!
3. 공제금액: 얼마나 공제받을 수 있을까?
세금을 계산하기 전에, 공제 혜택을 먼저 적용해야 해요. 공제받는 금액이 크면 상속세를 줄일 수 있어요!
✔️ 기본공제: 5억 원 → 5억 원 이하는 상속세가 없어요.
✔️ 배우자 공제: 최소 5억 원 ~ 최대 30억 원
✔️ 자녀 공제: 1명당 5천만 원, 미성년자는 추가 공제
✔️ 장애인 공제: 연 1천만 원씩 공제
4. 상속세 계산 예시 (쉽게 이해하는 예제)
💡 예제 1: 배우자가 7억 원을 상속받은 경우
- 상속재산: 7억 원
- 배우자 공제: 5억 원 공제
- 과세표준(세금이 부과될 금액) = 7억 - 5억 = 2억 원
- 세율 적용:
- 1억 원까지 10% → 1,000만 원
- 나머지 1억 원은 20% → 2,000만 원
- 총 상속세 = 3,000만 원
✔️ 결과적으로 배우자는 7억 원 중 5억 원을 공제받고, 나머지 2억 원에 대해서만 상속세 3,000만 원을 내게 돼요!
💡 예제 2: 자녀가 10억 원을 상속받은 경우
- 상속재산: 10억 원
- 기본공제: 5억 원 공제
- 자녀공제(1명): 5천만 원 추가 공제
- 과세표준 = 10억 - 5억 - 5천만 원 = 4억 5천만 원
- 세율 적용:
- 5억 원까지 20% → 1억 원
- 누진공제 - 1,000만 원 차감
- 총 상속세 = 9,000만 원
✔️ 자녀가 상속받을 경우도 공제 혜택이 크기 때문에, 세금을 미리 계산해 보는 것이 중요해요!
5. 상속세 줄이는 방법 (절세 팁)
✔️ 생전에 미리 증여하기
- 부모님이 살아계실 때 미리 증여하면 상속세 부담이 줄어들어요.
- 10년 주기로 5천만 원 이하 증여는 증여세 없음!
✔️ 배우자에게 최대한 많이 상속하기
- 배우자는 최대 30억 원까지 공제 가능해서, 배우자에게 먼저 상속하는 것이 절세 전략이 될 수 있어요.
✔️ 상속세 미리 계산하고 대비하기
- 국세청 홈택스에서 상속세 계산기를 이용하면 간단하게 예상 세금을 계산할 수 있어요.
6. 마무리 (상속세 계산 핵심 정리)
✔ 기본공제 5억 원까지는 상속세 없음!
✔ 배우자는 최대 30억 원까지 공제 가능!
✔ 자녀는 1명당 5천만 원 공제, 미성년자는 추가 공제
✔ 세율은 10%~50%까지 적용, 누진공제 꼭 활용!
📌 핵심 포인트:
👉 상속세는 공제를 얼마나 받느냐에 따라 세금이 크게 달라져요!
👉 미리 계산하고 대비하면 부담을 줄일 수 있어요.
👉 배우자와 자녀가 받을 수 있는 공제를 꼭 확인하세요!